令和6事務年度 税務調査の最新動向と注意ポイント｜税理士法人エスペランサ岡崎

令和6事務年度 税務調査の最新動向と注意ポイント

平素より大変お世話になっております。

 

今回は、国税庁が公表した「令和6事務年度 所得税及び消費税調査等の状況」を踏まえ、

顧問先の皆さまに特にご注意いただきたいポイントをまとめました。

税務調査は近年大きく変化しており、

AIを活用した効率的な調査・簡易接触の増加・消費税調査の強化が顕著です。

日頃の経理・証憑管理がこれまで以上に重要になっています。

 

 

🔍 1. 所得税調査のポイント

 

■ AI活用で“見つかりやすい時代”に

令和6事務年度は、

– 申告漏れ所得金額：9,317億円

– 追徴税額：1,431億円（過去最高）

AIが異常値や不自然な取引を自動検知するため、

実地調査は減少した一方、簡易な問い合わせが増加しています。

■ 特に注意したい点

– 売上・経費の急増減は説明できるように

– 現金売上の管理を厳格に

– 家事按分（自宅兼事務所・車両・通信費など）の根拠を明確に

– 副業・ネット取引・暗号資産などの申告漏れ防止

– 電子帳簿保存法に沿ったデータ保存の徹底

 

 

🧾 2. 消費税（個人事業者）調査のポイント

 

調査件数は前年の1.5倍に増加し、追徴税額は421億円。

インボイス制度導入後の“初期監視強化”が続いています。

■ 注意すべき点

– 課税・非課税・不課税・免税の区分を正確に

– 適格請求書（インボイス）の保存漏れに注意

– 仕入税額控除の要件を再確認

– 簡易課税制度の選択・変更届の期限管理

– 免税事業者からの仕入れの扱いに注意

 

 

💻 3. 電子帳簿保存法・インボイス制度の“運用”が重要

 

制度は導入したものの、

実務フローが整っていないケースが最もリスクにつながります。

– 電子取引データの保存方法が法令に適合しているか

– 請求書の受領・発行フローが整理されているか

– クラウド会計の税区分設定が正しいか

AIはデータの不整合を検知するため、

運用の甘さがそのまま調査リスクに直結します。

 

 

🛡 4. 税務調査に備えるために

 

日常的な整備が最大の防御になります。

– 領収書・請求書の即時保存

– 現金出納帳の毎日記帳

– クラウド会計の自動連携の定期チェック

– 気になる点は早めに税理士へ相談

 

 

✨ 最後に

 

税務調査の強化は「怖いもの」ではなく、

正しい運用を行うことで安心につながるものです。

当事務所では、

– 税務リスク診断

– インボイス・電子帳簿保存法の運用サポート

– クラウド会計の設定レビュー

なども承っております。

ご不明点があればお気軽にご相談ください。

 

 

岡崎オフィススタッフ