税理士法人エスペランサ岡崎　ブログ

年末調整・確定申告に向けて

もうじき控除証明書が届く時期です。

みなさんは年末調整・確定申告の準備はされていますでしょうか。

必要な書類と、配偶者控除の要件について簡単にまとめました。

 

基本的に必要な書類

□扶養控除等申告書

□基礎控除申告書

□配偶者控除等申告書

□保険料控除申告書（生命保険・地震保険・社会保険料など）

□住宅借入金等特別控除申告書（住宅ローン控除）

※2年目以降は年末残高証明書の提出が必要

 

＜添付資料＞

・生命保険料控除証明書

・地震保険料控除証明書

・社会保険料の支払証明書（国民年金など）

・住宅ローン控除：金融機関の「年末残高証明書」

・小規模企業共済・iDeCoの控除証明書

 

＜一般的な控除対象配偶者となる人の範囲＞

年間の合計所得金額が62万円以下であること。

給与のみの場合は給与収入が136万円以下。

 

簡単にまとめました。気になることや従業員の年末調整でお困りごとがあれば、気軽に担当者へご連絡ください。

 

 

 

岡崎オフィススタッフ